不動産の買い替えにかかる税金とは？特例についても解説

不動産の買い替えは、住み替えの一つの方法ですが、税金や控除のことを知っていますか？
買い替えには、譲渡所得税や不動産取得税など、さまざまな税金がかかりますが、一定の条件を満たせば、税金を軽減したり、控除を受けたりすることができます。
そこで今回は、不動産の買い替えにかかる税金と使用できる控除について解説します。

不動産を売却する際の税金と、その軽減方法

不動産を売却する場合、印紙税や登録免許税などの税金がかかります。
印紙税は不動産を売買した際に発行される契約書や領収証など、特定の書類に対して課税され、登録免許税は不動産を登記する際に発生します。
また、売却で利益が出た場合にかかる譲渡所得税もあります。
譲渡所得税は、不動産の売却に伴う所得に課される税金で、売却によって得た所得のことを指します。
発生した譲渡所得には、所得税または住民税が課され、税率は家の所有期間に応じて短期と長期に分かれます。
しかし、これらの税金には特例が存在します。
たとえば軽減税率の特例です。
これは、マイホームの売却時、一定の要件を満たすことで10年以上所有している不動産を売却した際の長期譲渡所得の税額が低くなる制度です。
そのほかにも、3,000万円控除や特定居住財産の買い替え特例など利用できる場合もあるため、不動産会社に相談することをおすすめします。

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不動産を購入する際にかかる税金と特例について

購入に伴う主な税金としては、登録免許税や印紙税、不動産取得税が挙げられます。
不動産取得税は、土地や建物などを購入または贈与される際に発生する税金を指します。
この税金は、住宅を購入してから半年から1年半以内に都道府県から納税通知書が送付され、金融機関で支払います。
また、取引相手に応じては、贈与税や消費税がかかる場合もあります。
購入に場合に使える特例として住宅ローン控除が挙げられます。
支払った住宅ローンの利息額に応じて、所得税の軽減が行われる仕組みであり、これを上手に活かすことで購入時の税金負担を軽減できます。
しかし、住宅ローン控除と3,000万円特別控除は併用ができませんので、注意が必要です。

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税金の特例は併用可能？

不動産の買い換えにおいては、税金の特例を併用することで節税のメリットがあります。
ですが、先述した通り、住宅ローン控除と3,000万円特別控除は併用ができません。
基本的に併用可能な特例の組み合わせは以下の通りです。

●3,000万円特別控除とマイホームを売ったときの軽減税率の特例
●マイホームを買換えた場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例と住宅ローン控除

ただし、住宅ローン控除は3,000万円の特別控除、マイホームを売ったときの軽減税率の特例、買換え特例と併用できません。
どの特例を利用すればより節税効果があるのかはケースバイケースのため、専門家に相談することをおすすめします。

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まとめ

不動産の取引においては、税金に関する知識とその特例の活用が賢明です。
売却時、購入時、買い換え時とそれぞれの場面で具体的な特例を理解し、計画的に活用することで、節税効果を最大化できます。
まずは不動産会社に相談し、慎重な計画を立てることが不動産取引における成功の鍵と言えるでしょう。
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