不動産売却の税金はいつ払う？印紙税や確定申告についても解説

不動産の売却を検討する際、契約時や登記、そして翌年の確定申告で発生する税金について把握しておくことが大切です。
適切な対応をおこなうことで、スムーズに売却手続きを進めることができます。
本記事では、不動産売却に関連して発生する印紙税や登録免許税、そして所得税・住民税について解説いたします。

不動産売却の契約締結時に払う印紙税

不動産売買契約書を作成する際には、契約金額に応じた印紙税が課されます。
契約金額ごとに税額が異なり、たとえば1,000万円を超えて5,000万円以下の契約には印紙税が必要です。
現在は、軽減措置が適用されており、該当する期間内であれば税額が通常よりも低く設定されています。
契約書は通常、売主と買主がそれぞれ1通ずつ保管するため、2通作成されることが一般的です。
それぞれの契約書に印紙を貼り、消印をおこなう必要があります。
なお、印紙税を抑える方法としては、1通のみを作成して原本を共有し、もう一方は写しを保管するという方法もあります。
ただし、写しには法的効力がないため、この方法を利用する際には十分な理解が必要です。

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住宅売却時の登記に伴う登録免許税と司法書士手数料

住宅ローンが残っている物件を売却する際には、抵当権の抹消登記をおこなう必要があります。
この登記手続きには、登録免許税として一定額の費用が課される点を理解しておきましょう。
抵当権抹消登記は法務局に申請して進めますが、実務的には司法書士に依頼するのが一般的です。
その場合、登録免許税とは別に司法書士への手数料が発生することになります。
なお、この手数料は事務所ごとに異なるため、複数の司法書士から見積もりを取り、費用や対応を比較検討することがおすすめです。
また、抵当権の抹消が完了しなければ所有権移転登記ができず、売却手続き全体に支障が出る可能性があります。
そのため、売却準備の段階からスケジュールを確認し、余裕を持って早めに対応を進めておくことが大切です。

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翌年の確定申告時に払う住民税と所得税

不動産の売却により譲渡所得が発生した場合、翌年に確定申告をおこない、所得税と住民税を納めることが必要です。
譲渡所得は、売却価格から取得費や諸経費を差し引いて算出されます。
所有期間が5年を超える場合は長期譲渡所得として、5年以下の場合は短期譲渡所得として区分され、それぞれ異なる税率が適用されます。
また、売却によって損失が生じた場合でも、一定の条件を満たせば損益通算や繰越控除の対象となるのが特徴です。
したがって、譲渡による利益がない場合でも、確定申告をおこなうことが、税負担を軽減する手段になる可能性があります。
正しい申告をおこなうことで、後からの追徴課税を防ぎ、安心して次の生活へ進むことができます。

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まとめ

売却契約時には、契約金額に応じて印紙税が必要であり、軽減措置も確認しておくと安心です。
住宅ローンが残っている物件では、抵当権抹消登記に伴う登録免許税と司法書士手数料が発生します。
売却による所得は、翌年の確定申告で申告が必要であり、利益が出ない場合でも申告による控除の可能性があります。
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