不動産相続の手続き期限について！名義変更や税申告の注意点も解説

不動産を相続すると、いくつかの手続きが必要で、それぞれに期限があります。
とくに、2024年の法改正で手続きが義務化され、期限を守ることがさらに重要になっているのです。
本記事では、不動産相続においてとくに重要な「名義変更」「相続税の申告・納付」「準確定申告」の3つの期限について解説いたします。

不動産の名義変更（相続登記）の期限

相続登記は、2024年4月1日から義務化され、相続人が不動産の取得を知った日から3年以内の申請が必須となりました。
これまでは、申請義務や期限がありませんでしたが、所有者不明の土地問題が深刻化したため、法改正が実施されたのです。
この義務化は、過去に発生した相続にも適用されるため、まだ登記を済ませていない方はとくに注意が求められるでしょう。
たとえば、起算日は、遺言書で取得を知った日や、遺産分割協議が成立した日など、相続の状況によって異なります。
また、期限内に手続きを完了させるためには、ご自身の状況における起算日を正確に把握しておくことが重要です。
なお、正当な理由がなく申請を怠った場合、過料が科される可能性もあるため、計画的な手続きが不可欠となります。

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相続税の申告・納付の期限

相続税の申告と納付は、被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内におこなう必要があります。
不動産を含む遺産の総額が基礎控除額を超える場合に、この相続税が課されることになります。
そして、期限は、相続登記の申請期間よりも短く設定されており、納税も原則として現金一括での納付が求められるでしょう。
もし、期限を過ぎてしまうと、本来納めるべき税金にくわえて、無申告加算税や延滞税といった追徴課税が発生します。
また、こうしたペナルティは、申告が遅れるほど負担が増加する傾向があります。
遺産の評価や必要書類の収集には相応の時間を要するため、専門家への相談も視野に入れ、早めに準備を始めることが賢明です。

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準確定申告の期限

準確定申告は、相続の開始を知った日の翌日から4か月以内におこなわなければなりません。
この手続きは、亡くなった年の1月1日から死亡日までの所得を計算し、相続人が代わりに申告・納税するものです。
相続税の申告期限よりも期間が短く設定されているため、迅速な対応が求められるでしょう。
ただし、準確定申告はすべての相続で必要となるわけではありません。
故人が個人事業主であった場合や不動産収入があった場合など、一定の所得があったケースが対象となります。
会社員で年末調整が完了している方や、公的年金等以外の所得がなかった方は、原則として申告は不要です。
ご自身のケースで申告が必要かどうかを早めに確認し、期限に間に合うよう準備を進めることが大切です。

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まとめ

不動産の名義変更である相続登記は、相続を知った日から3年以内の申請が義務化されているのです。
相続税の申告・納付は、被相続人の死亡を知った日の翌日から10か月以内が期限となります。
また、故人に一定の所得があった場合は、相続開始を知った翌日から4か月以内に準確定申告が求められます。
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